Valt ämnesområde
Kassafldesanalysen
Utbetalning (Payment)(Disbursement)
En utbetalning betyder att likvida medel lämnar företaget. I privat språkbruk används utbetalning som synonym med "kostnad", men i företaget är de båda begreppen åtskilda:
  • En utbetalning till en leverantör eller annan långivare är en minskning av företagets skulder.
  • En utbetalning till företagets ägare är inte kostnad utan innebär en minskning av företagets egna kapital.
  • En förskottsbetalning till en leverantör är en utbetalning som ger upphov till en tillgång.
Utbetalningar för den löpande verksamheten överensstämmer ofta med företagets kostnader. Minns dock att kostnader enbart gäller förbrukningen under den aktuella perioden.
Betalning
Cash flow
Finansieringsverksamhet
Inbetalning
Investering
Investeringsverksamhet
Kassaflödesanalys
Likviditetsbudget
Löpande verksamhet
Rörelsekapital
Rörelsekapital - ändring
Utbetalning
- - - - - - Visas ovan - - - -
Årets kassaflöde