Ordbok mobil

Valt ämnesområde
Kassafldesanalysen

Likviditetsbudget (Cash budget)(Cash flow budget)

En likviditetsbudget är en plan för kommande in- och utbetalningar. Budgeten kan göras för ett helt år, men oftast är den uppdelad på kortare tidsperioder som kvartal eller månader. Orsaken är att även om in- och utbetalningarna balanserar på årsbasis, kan utbetalningarna vara större i början av året och orsaka akut penningbrist.

Likviditetsbudgeten kan ställas upp med rena betalningsbegrepp som:

Inbetalningar från kunder

Utbetalningar till leverantörer

Utbetalningar till anställda

m.m.

Ett vanligt alternativ är att använda samma uppställning som i en kassaflödesanalys:

Kassaflöde från löpande verksamhet

Justering för ändringar i rörelsekapitalet

Investeringsverksamhet

Finansieringsverksamhet

Slutresultatet blir detsamma i båda uppställningsformerna, d.v.s. Periodens ökning/minskning av kassa och bank

Betalning

Cash flow