Årets kassaflöde är slutsummeringen i en kassaflödesanalys, d.v.s. skillnaden mellan alla inbetalningar och alla utbetalningar. Sambandet med balansräkningen är:
+ Kassa och bank den 1/1
+/- Årets kassaflöde
---------------------------------------
Kassa och bank den 31/12
Om företaget har likvida medel i utländsk valuta kan en ytterligare post tillkomma i sambandet. Orsaken är att den utländska valutan kan öka/minska i värde uttryck i svenska kronor:
+/- kursvinst/kursförlust på likvida medel
|