Klicka här för att återgå till ämnessidan

Ekonomikurser.se - ekonomisk ordbok © Rune Lönnqvist
Ämnesområde: Kassafldesanalysen


Term/Begrepp Kort beskrivning Webbföreläsning Övning
Likviditetsbudget
(Cash budget)
(Cash flow budget)
En likviditetsbudget är en plan för kommande in- och utbetalningar. Budgeten kan göras för ett helt år, men oftast är den uppdelad på kortare tidsperioder som kvartal eller månader. Orsaken är att även om in- och utbetalningarna balanserar på årsbasis, kan utbetalningarna vara större i början av året och orsaka akut penningbrist.

Likviditetsbudgeten kan ställas upp med rena betalningsbegrepp som:
  • Inbetalningar från kunder
  • Utbetalningar till leverantörer
  • Utbetalningar till anställda
  • m.m.

  • Ett vanligt alternativ är att använda samma uppställning som i en kassaflödesanalys:
  • Kassaflöde från löpande verksamhet
  • Justering för ändringar i rörelsekapitalet
  • Investeringsverksamhet
  • Finansieringsverksamhet

  • Slutresultatet blir detsamma i båda uppställningsformerna, d.v.s. Periodens ökning/minskning av kassa och bank
    Betalning
    Cash flow
    Finansieringsverksamhet Klicka här
    Inbetalning
    Investering
    Investeringsverksamhet Klicka här
    Kassaflödesanalys Klicka här
    Likviditetsbudget - - - - - - Visas ovan - - - - - - - - - - - -
    Löpande verksamhet Klicka här
    Rörelsekapital
    Rörelsekapital - ändring Klicka här
    Utbetalning
    Årets kassaflöde Klicka här