Valt ämnesområde
Cash flow analysis
Working capital changes (Rörelsekapital - ändring)
De flesta kassaflödesanalyser inleds med en beräkning av den löpande verksamheten i intäkts och kostnadstermer. Därefter följer justeringar till pengar in/ut genom att ta med ändringar av omsättningstillgångar och kortfristiga skulder.
  • minus om omsättningstillgångar ökat
  • minus om kortfristiga skulder minskat
  • plus om omsättningstillgångar minskat
  • plus om kortfristiga skulder ökat
Minns att Kassa och bank inte ska vara med bland ändringar av rörelsekapital. Detsamma gäller kortfristiga skulder som har direkt samband med företagets finansiering, ex.vis. Nästa års amortering på banklån.
Payment
Cash flow
Financing activities
Cash receipt
Investment
Investing activities
Cash flow statement
Cash budget
Operating activities
Working capital
Working capital changes
- - - - - - Visas ovan - - - -
Payment
Cash flow for the year