Valt ämnesområde
Cash flow analysis
Working capital (Rörelsekapital)
Kapital är en otydlig ekonomisk term. Ibland betyder kapital tillgångar och vid andra tillfällen betyder det skulder eller ägarnas insats i bolaget. Termen rörelsekapital illustrerar dubbeltydigheten i ordet kapital. Definitionen är: Rörelsekapital är ett mått på hur mycket ägare och banker måste finansiera av kundfordringar, lager, kassa och bank och andra omsättningstillgångar.
I kassaflödesanalyser förekommer ofta begreppet "ändring av rörelsekapital. Kom ihåg att då ingår inte kassa och bank bland omsättningstillgångarna
Payment
Cash flow
Financing activities
Cash receipt
Investment
Investing activities
Cash flow statement
Cash budget
Operating activities
Working capital
- - - - - - Visas ovan - - - -
Working capital changes
Payment
Cash flow for the year