Valt ämnesområde Cash flow analysis

---

Cash flow statement (Kassaflödesanalys)

Koncerner, börsbolag och större K3-bolag ska visa en kassaflödesanalys i årsredovisningen. (Årsredovisningslagen använder termen Finansieringsanalys vilket bara är ett annat ord för kassaflödesanalys.) Kassaflödesanalysen ska beskriva det gångna årets in- och utbetalningar strukturerade under följande tre rubriker: Löpande verksamhet (inbetalningar från kunder minus utbetalningar för inköp, löner, räntor och skatter) Investeringsverksamhet (köp och försäljning av anläggningstillgångar) Finansieringsverksamhet (nya lån, amorteringar, nyemissioner och utdelning) Slutsumma i kassaflödesanalysen är Årets kassaflöde vilket är skillnaden mellan årets in- och utbetalningar (= förändringen av posten Kassa och bank under året).

Payment

Cash flow

Financing activities

Cash receipt

Investment

Investing activities

Cash flow statement - - - - - - Visas ovan - - - -

Cash budget

Operating activities

Working capital

Working capital changes

Payment

Cash flow for the year