Valt ämnesområde
Cash flow analysis
Cash budget (Cash flow budget)(Likviditetsbudget)
En likviditetsbudget är en plan för kommande in- och utbetalningar. Budgeten kan göras för ett helt år, men oftast är den uppdelad på kortare tidsperioder som kvartal eller månader. Orsaken är att även om in- och utbetalningarna balanserar på årsbasis, kan utbetalningarna vara större i början av året och orsaka akut penningbrist.

Likviditetsbudgeten kan ställas upp med rena betalningsbegrepp som:
  • Inbetalningar från kunder
  • Utbetalningar till leverantörer
  • Utbetalningar till anställda
  • m.m.

    • Ett vanligt alternativ är att använda samma uppställning som i en kassaflödesanalys:
  • Kassaflöde från löpande verksamhet
  • Justering för ändringar i rörelsekapitalet
  • Investeringsverksamhet
  • Finansieringsverksamhet

    • Slutresultatet blir detsamma i båda uppställningsformerna, d.v.s. Periodens ökning/minskning av kassa och bank
    Payment
    Cash flow
    Financing activities
    Cash receipt
    Investment
    Investing activities
    Cash flow statement
    Cash budget
    - - - - - - Visas ovan - - - -
    Operating activities
    Working capital
    Working capital changes
    Payment
    Cash flow for the year